Дарение недвижимого имущества между родственниками ип

Вопрос, занимающий меня последнее время, с одной стороны, достаточно прост и вроде как определён действующей редакцией НК РФ. Но при более углублённом анализе положений НК РФ и сложившейся судебной практики по сходным отношениям, уверенность улетучилась. Ситуация усугубляется ещё и тем, что с налоговым законодательством сталкиваюсь крайне редко, так как не практикую в данной отрасли. Попытка получения чёткого разъяснения у работников налоговых органов результатов также не принесла. В начале общения каждый из них с уверенностью заявлял, что применению подлежат положения по дарению.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Малый бизнес Предприниматель, находящийся на УСН с объектом налогообложения "доходы", имеет в собственности землю. Зарегистрированным видом деятельности ИП является сдача в аренду земельных участков. Земельный участок, передаваемый детям, использовался в предпринимательской деятельности. Если предприниматель подарит землю детям не предпринимателям , то какие обязанности по налогообложению возникнут с той и другой стороны у предпринимателя и детей? Предприниматель, находящийся на УСН с объектом налогообложения "доходы", имеет в собственности землю. Обоснование вывода: Согласно п. По договору дарения одна сторона даритель безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне одаряемому вещь в собственность либо имущественное право требование к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом п.

Ответ: В случае если дарение недвижимого имущества между двумя в качестве индивидуальных предпринимателей (т.е. данное недвижимое имущество дедушкой дарителя, в виде дарения от своего близкого родственника. Дарение недвижимого имущества между близкими родственниками по договору дарения ИП (плательщику единого налога) недвижимое имущество . членом семьи или близким родственником (к ним относятся Если с момента покупки недвижимости до момента ее дарения еще не в составе профвычета налог на имущество физических лиц и другие.

ИП и родственники

НДФЛ не облагаются, например, следующие виды доходов. Различные компенсационные, социальные и бюджетные выплаты, установленные законодательством, в частности:? Доходы в виде подарков, выигрышей и призов, в частности:? Работаю на общей системе налогообложения. У меня в собственности есть объект недвижимости и земельный участок, которые я использую в своей предпринимательской деятельности. Сейчас я планирую подарить и недвижимость, и землю своему сыну. Надо ли мне или сыну платить НДФЛ по этой сделке? Индивидуальный предприниматель С. Тимощук, г. Дохода, с которого надо платить НДФЛ, лично вы не получите. Ведь по договору дарения вы передаете имущество бесплатно ст. Вашему сыну платить НДФЛ с полученного в дар имущества тоже не нужно. Поскольку доходы в виде стоимости имущества, полученного в дар от близкого родственника, освобождены от налогообложения п. А по семейному законодательству близкими являются родители, дедушки, бабушки, братья и сестры ст. Но учтите один нюанс, который важен, если ваш сын тоже зарегистрирован в качестве ИП.

Индивидуальный предприниматель хочет подарить квартиру родственнику чем грозит

Различные компенсационные, социальные и бюджетные выплаты, установленные законодательством, в частности: Доходы в виде подарков, выигрышей и призов, в частности: Работаю на общей системе налогообложения. У меня в собственности есть объект недвижимости и земельный участок, которые я использую в своей предпринимательской деятельности.

Сейчас я планирую подарить и недвижимость, и землю своему сыну. Надо ли мне или сыну платить НДФЛ по этой сделке? Индивидуальный предприниматель С. Тимощук, г. Дохода, с которого надо платить НДФЛ, лично вы не получите. Ведь по договору дарения вы передаете имущество бесплатно ст.

Вашему сыну платить НДФЛ с полученного в дар имущества тоже не нужно. Поскольку доходы в виде стоимости имущества, полученного в дар от близкого родственника, освобождены от налогообложения п. А по семейному законодательству близкими являются родители, дедушки, бабушки, братья и сестры ст.

Но учтите один нюанс, который важен, если ваш сын тоже зарегистрирован в качестве ИП. Сделка дарения между двумя бизнесменами недействительна. Дело в том, что к деятельности предпринимателя применяют правила гражданского законодательства, которые регулируют деятельность компаний п. А дарение между коммерческими организациями запрещено подп.

Такую позицию высказывают и судьи см. Поэтому если ваш сын является индивидуальным предпринимателем, то вы можете с ним заключить договор дарения, в котором сторонами будут не предприниматели, а обычные физические лица см. Один из видов деятельности — сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества.

Подаренное имущество использовалось мной в деятельности по сдаче имущества в аренду. Договор дарения будет заключен нами, как физическими лицами в нем не будет никаких ссылок на то, что я и одаряемый являемся индивидуальными предпринимателями, так как хочу это сделать чисто из родительских побуждений , также в тексте договора не указано, для каких целей моя дочь примет в дар нежилое помещение.

Согласно письмам Минфина России от Прошу разъяснить, необходимо ли будет моей дочери включать сумму полученного дохода от принятия в дар данного объекта при заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за год или налоговой декларации по УСН за год, если она будет использовать данный объект в предпринимательской деятельности?

Необходимо ли будет мне включать стоимость указанного выше подаренного мной объекта в налоговую базу по НДС как безвозмездную реализацию? В связи с обращением по вопросу применения налогового законодательства Российской Федерации в отношении реализации нежилого недвижимого имущества в рамках договора дарения между физическими лицами — близкими родственниками, являющимися индивидуальными предпринимателями, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.

При этом передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров работ, услуг. Статьей Кодекса установлено, что налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются, в том числе индивидуальные предприниматели. Таким образом, реализация нежилого недвижимого имущества в рамках договора дарения между физическими лицами — близкими родственниками, являющимися индивидуальными предпринимателями, подлежит налогообложению налогом на добавленную стоимость в случае, если указанное имущество использовалось для предпринимательской деятельности, осуществляемой физическим лицом в качестве индивидуального предпринимателя.

Что касается налога на доходы физических лиц, то в соответствии с пунктом При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами.

Учитывая изложенное, доход в виде нежилого помещения, полученного в порядке дарения, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц, поскольку физическое лицо — даритель является членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации по отношению к одариваемому физическому лицу. Абзацем вторым пункта 4 статьи Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц в соответствии со статьей Кодекса.

Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в связи с получением в порядке дарения дохода, освобождаемого от налогообложения налогом на доходы физических лиц, если нет иных доходов, подлежащих декларированию. Статьей Кодекса установлено, что налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются в том числе индивидуальные предприниматели. Таким образом, передача нежилого недвижимого имущества в рамках договора дарения между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом подлежит налогообложению налогом на добавленную стоимость в случае, если указанное имущество использовалось для предпринимательской деятельности, осуществляемой физическим лицом в качестве индивидуального предпринимателя.

Дарение ИП Так, участвуя в сделке в качестве субъекта хозяйственной деятельности со стороны дарителя , на него распространяются правила, применяемые к коммерческим организациям, относительно некоторых запретов и ограничений.

В то же время такой гражданин может участвовать в дарении как физическое лицо, что исключает ряда запретов и ограничений. Эти и другие особенности мы рассмотрим далее. Дарение предпринимателем юридическому лицу или ИП Положения п. Однако деятельность большинства из указанных субъектов хозяйствования имеет коммерческую направленность, что противоречит специфике дарительных правоотношений. Таким образом, дарение от лица организаций и индивидуальных предпринимателей, допустимо только в случаях, если оно имеет бытовой или любой другой характер, не связанный с коммерческой деятельностью.

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя п. Индивидуальные предприниматели могут использовать общий или специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения гл.

Согласно п. Ответы на бухгалтерские вопросы НДФЛ не облагаются, например, следующие виды доходов. При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в году. С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Вопрос, занимающий меня последнее время, с одной стороны, достаточно прост и вроде как определён действующей редакцией НК РФ. Но при более углублённом анализе положений НК РФ и сложившейся судебной практики по сходным отношениям, уверенность улетучилась. Налогооблажение при дарении земельного участка Налогооблажение при дарении земельного участка Вопрос Индивидуальный предприниматель дарит земельный участок родственнику.

Ответ В ответ на Ваш вопрос сообщаем, что в соответствие со ст. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами ; Обратите внимание!

Дарение недвижимого имущества между родственниками ип При расчете ставки используется инвентаризационная цена или та, которая была указана в договоре дарения. При бесплатной передаче части недвижимого имущества применяется аналогичная ставка, но при этом учитывается уменьшенная стоимость подарка. Цена одной комнаты на рынке не может быть равной стоимости дома или квартиры.

На земельный участок распространяются общие правила, относительно всех объектов недвижимости. Основной вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества. Мною было получено от физического лица, также зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, в собственность по договору дарения нежилое помещение.

В договоре дарения нет никаких ссылок на то, что я и даритель являемся индивидуальными предпринимателями, также в тексте договора не указано для каких целей я приняла в дар нежилое помещение. Дарителем имущества является моя мама.

В связи с этим, прошу разъяснить порядок налогообложения стоимости данного имущества. Должна ли я заплатить со стоимости полученного имущества налог на доходы физических лиц? Нужно ли платить НДФЛ при получении в дар денежных средств или имущества от близких людей или просто от знакомых? Налоговый кодекс отвечает на эти вопросы, но разобраться в хитросплетениях норм неспециалисту бывает нелегко.

Рассмотрим наиболее распространенные ситуации, возникающие при таком дарении. Льгота для подарков По общему правилу НДФЛ облагаются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме ст. Коллеги, помогите пожалуйста, может кто сталкивался. Может ли физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем.

Если сделка совершается представителем собственника Необходимые термины Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе. Такое слово бытует в народе. На кого можно оформить Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Как правильно дарить имущество?

Купля-продажа недвижимости Довольно часто, чтобы передать имущество, родственники заключают договор купли-продажи. Естественно, речь о деньгах в этом случае не идет. В договоре фигурирует номинальная цена. Главный плюс купли-продажи в том, что недвижимость переходит к новому собственнику незамедлительно, без каких-либо серьезных временных затрат и бумажных проволочек.

Дарение недвижимости дочери: имущество используется в предпринимательской деятельности Сохранить информацию себе или отправить Ваше объявление в соц. Налог на дарение Кто платит налог при получении недвижимости в дар? Освобождение от уплаты налога на доходы. Отец ИП сейчас закрывает свой бизнес и хочет безвозмездно передать сыну товары. Если ИП получает что-то от физического лица, то может ли это быть безвозмездной передачей?

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная или кадастровая стоимость подаренной квартиры не более 1 руб. Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет в 1 млн.

Иные права на недвижимость Всем ясно, что под недвижимостью понимается: А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Дарение юридическими лицами и ИП Требования к оформлению договора дарения недвижимого имущества между близкими родственниками, то есть к форме и содержанию, аналогичны тем, что рассмотрены выше. Сделка заключается в письменной форме, должна отражать желание дарителя совершить дарение конкретно указанной недвижимости определенному родственнику и не подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

Важно Дарение будет считаться совершенным после государственной регистрации перехода прав собственности на подаренное имущество от дарителя к одаряемому. С этого момента лицо, получившее дар, становится новым собственником недвижимости и вправе распоряжаться ним по своему усмотрению. Если имущество подарено мужу или жене, состоящих в браке, то оно не будет являться общей собственностью супругов и подлежать разделу в случае их развода.

Дарение недвижимости не родственникам Сделки дарения недвижимого имущества, которые заключаются гражданами, не являющимися родственниками, совершаются за теми же правилами, что и в предыдущем случае. Форма и содержание договора вне зависимости от родственных связей его сторон едины. Ответы на бухгалтерские вопросы При подписании соглашения указывается вид конкретного имущества и его технические характеристики. Передаваемое в соответствии такому договору имущество не может быть обременено правами третьих лиц, то есть оно не должно находиться под арестом или залогом.

Договор дарения не имеет конкретного периода действия, поскольку время вступления его в силу и прекращение его действия, определяется сторонами во время подписания.

Ответы на бухгалтерские вопросы

Вопрос: Физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, подарило другому физическому лицу, также являющемуся индивидуальным предпринимателем, недвижимое имущество. При этом одаряемое физическое лицо является дедушкой физического лица, являющегося дарителем. Допускается ли дарение между физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями? Подлежит ли в указанном случае налогообложению НДФЛ доход в виде недвижимого имущества, полученного одаряемым по договору дарения? Если же недвижимое имущество, являющееся предметом дарения, не используется в предпринимательской деятельности, то есть в деятельности, направленной на систематическое извлечение прибыли, то такое дарение допускается, в случае когда оно осуществляется между двумя физическими лицами. При этом доход в виде недвижимого имущества, полученного одаряемым - дедушкой дарителя, в виде дарения от своего близкого родственника - внука не подлежит налогообложению НДФЛ.

Комментарии и мнения

Кому принадлежит данный объект недвижимости: А если имущество используется и в предпринимательской деятельности, и для личных целей, как облагать доход, например, при его реализации? Как разграничить имущество личное и используемое для предпринимательской деятельности при банкротстве индивидуального предпринимателя? Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться имущественным вычетом при реализации объекта недвижимости, используемого в предпринимательской деятельности? Эти и другие вопросы встают перед индивидуальными предпринимателями, которые используют в своей деятельности имущество, подлежащее государственной регистрации. Попробуем на них ответить. Можно ли зарегистрировать недвижимость на индивидуального предпринимателя? В соответствии с п. Под предпринимательской деятельностью согласно ст. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в соответствии с Федеральным законом от По общему правилу, закрепленному в п.

ИП дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами

ИП на УСН имеет в собственности спецтехнику и оказывает с ее помощью услуги. В скором времени доход ИП может превысить 60 млн руб. ИП хочет подарить спецтехнику родственнику, открыть на родственника ИП на УСН и уже от имени родственника продолжать оказывать услуги спецтехники. Насколько законна такая связь между родственниками? Цитата:ИП хочет подарить спецтехнику родственнику, открыть на родственника ИП на УСН и уже от имени родственника продолжать оказывать услуги спецтехники. Насколько законна такая связь между родственниками В соответствии со статьей 23 ГК РФ любой гражданин, после регистрации в установленном порядке, является ИП.

членом семьи или близким родственником (к ним относятся Если с момента покупки недвижимости до момента ее дарения еще не в составе профвычета налог на имущество физических лиц и другие. Запрет на дарение между коммерческими организациями направлен на Если ИП обещает кому-либо подарить имущество и прочие блага в будущем, . Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную так как дарение недвижимости между близкими родственниками НДФЛ не дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций.

Требования к оформлению договора дарения недвижимого имущества между близкими родственниками, то есть к форме и содержанию, аналогичны тем, что рассмотрены выше. Сделка заключается в письменной форме, должна отражать желание дарителя совершить дарение конкретно указанной недвижимости определенному родственнику и не подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Важно Дарение будет считаться совершенным после государственной регистрации перехода прав собственности на подаренное имущество от дарителя к одаряемому.

Дарение недвижимого имущества между родственниками ип

Различные компенсационные, социальные и бюджетные выплаты, установленные законодательством, в частности: Доходы в виде подарков, выигрышей и призов, в частности: Работаю на общей системе налогообложения. У меня в собственности есть объект недвижимости и земельный участок, которые я использую в своей предпринимательской деятельности. Сейчас я планирую подарить и недвижимость, и землю своему сыну. Надо ли мне или сыну платить НДФЛ по этой сделке? Индивидуальный предприниматель С. Тимощук, г. Дохода, с которого надо платить НДФЛ, лично вы не получите.

Дарение недвижимого имущества между родственниками ип

Должен ли я уплатить НДС при отчуждении недвижимого имущества по договору дарения? Аркадий Здравствуйте. На самом деле НДС Вы ни в каком случае не платите. Аркадий Вы подарили принадлежащее Вам личное имущество своему близкому родственнику.

Назначение или родство? Применение положений НК РФ при дарении магазина.

Отец ИП сейчас закрывает свой бизнес и хочет безвозмездно передать сыну товары. Если ИП получает что-то от физического лица, то может ли это быть безвозмездной передачей? И какие налоги с такой сделки нужно будет оплатить? Тема: Налоги граждан Безвозмездно передавать имущество стоимостью свыше руб. При безвозмездной передаче основных средств нужно заключить договор дарения.

Налогообложение договора дарения (ИП)

В письме Минфина России от Нужно ли включать стоимость этого имущества в налоговую базу по УСН? А вот тут, похоже, всё зависит от конкретной ситуации. Причём чиновники в комментируемом письме, к сожалению, рассмотрели только один — самый простой вариант. Согласно п. При этом доходы, предусмотренные в ст.

Дарение ИП

Так, участвуя в сделке в качестве субъекта хозяйственной деятельности со стороны дарителя , на него распространяются правила, применяемые к коммерческим организациям, относительно некоторых запретов и ограничений. В то же время такой гражданин может участвовать в дарении как физическое лицо, что исключает ряда запретов и ограничений. Эти и другие особенности мы рассмотрим далее. Дарение предпринимателем юридическому лицу или ИП Положения п. Пункт 3 этой же статьи устанавливает, что на предпринимательскую деятельность физ. К сведению Таким образом, на дарение от лица ИП, выступающего в качестве дарителя, распространяются нормы п.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Cоставляем договор дарения квартиры
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. faisterdistdow85

    Это забавный ответ

  2. egwhisela

    Странно, почему никто не обсуждает эту публикацию ? Тема ведь интересная…

  3. Анисья

    Увлекательно! Только не могу понять как часто обновляется блог?

  4. chesttawaca

    Надо поглядеть!!!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных